Кто не рискует, тот не ...

• Журнал «Финансовый директор»
  
  
  
  № 5/2002, стр. 59.

...Правильно – не пьет шампанского! Во всяком случае, так гласит старинная гусарская мудрость. Однако, «гусарстсво» по части финансов – вещь довольно рискованная. Именно поэтому сия информация возможно заинтересует тех, кто предпочитает «Мадам Клико» большим дозам «Советского игристого».

Как известно, анализ и управление рисками входят в число ключевых задач стратегического управления банком. Согласно ст. 44 нового Закона «О банках и банковской деятельности» коммерческим банкам необходимо иметь постоянно действующее подразделение по вопросам анализа и управления рисками. Как правило, оно отвечает за установление лимитов по отдельным операциям, лимитов риска контрагентов, структуру баланса, определение потребности банка в ликвидности, осуществление мониторинга по риску изменения процентных ставок и т.д. Сложность этого процесса в определенной мере связана с тем, что банковским аналитикам приходится иметь дело не только с количественными финансовыми показателями, но и учитывать влияние слабо формализованных данных, характеризующих деятельность банка с точки зрения деловой репутации, позиций на банковском рынке, специализации и т.п. Другими словами – работы хватает.

Выигрыш в эффективности управления обычно достигается включением в контур принятия решения информационно-аналитической системы, выполняющей ряд функций по поддержке этого процесса. К данному классу систем относится одна из программных разработок фирмы Lime Systems «Scrooge Analitics». Этот аналитический программный комплекс ориентирован на решение следующих задач:

• многофакторная оценка риска контрагентов;
• управление структурой собственного баланса;
• управление процентным риском и риском ликвидности.

В целом, подход, использованный при проектировании и реализации этого комплекса, позволяет наиболее эффективно задействовать две составляющие экономического анализа состояния банка:

• периодический оперативный анализ, проводящийся по нормативным показателям НБУ и устоявшимся внутрисистемным оценочным показателям, что позволяет оценить соответствие существующей ситуации оптимальной или желаемой;
• специальный анализ, позволяющий исследовать динамику или провести сравнительный анализ различных экономических характеристик деятельности банка, состав и структура которых заранее не определены и могут изменяться в процессе анализа.

Дальнейшее развитие этого комплекса компания проводит в части расчета себестоимости ресурсов банка с учетом структуры источников, участвующих в формировании доходных активов, определения показателя кредитного риска для заемщиков с помощью построения собственных дискриминантных функций, определяющих модель его финансового состояния.

В заключение заметим, что метод управления структурой баланса банка как метод управления активами и пассивами банка особенно актуален сейчас, когда другие методы управления связанные с внебалансовыми видами деятельности (страхование, хеджирование, спекулятивные операции с финансовыми деривативами, арбитраж и др.) практически недоступны украинским банкам.

По материалам Lime Systems